投資人關係

審計委員會

審計委員會
  • 召集人:林錦獅
  • 委 員:李伸一
  • 委 員:陳海鳴
審計委員會之職責
以下列事項之監督為主要目的:

一、公司財務報表之允當表達。
二、簽證會計師之選(解)任及獨立性與績效。
三、公司內部控制之有效實施。
四、公司遵循相關法令及規則。
五、公司存在或潛在風險之管控。

審計委員會年度工作重點彙整如下:

一、訂定或修正內部控制制度。
二、內部控制制度有效性之考核。
三、訂定或修正重要管理辦法或作業程序,如取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
四、涉及董事自身利害關係之事項。
五、重大之資產或衍生性商品交易。
六、重大之資金貸與、背書或提供保證。
七、募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
八、簽證會計師之委任、解任或報酬。
九、財務、會計或內部稽核主管之任免。
十、財務報告。

審核財務報告

董事會造具本公司109年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等,其中財務報表業經安侯建業聯合會計師事務所查核完竣,並出具查核報告。 上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查核,認為尚無不合。

考核內部控制制度有效性

內部控制制度設計及執行有效性經由各單位自行評估,由稽核單位覆核,並由審計委員會審核有效。

內部控制制度修訂

各執行單位提出之相關內部控制及作業辦法之修訂,由審計委員會討論通過。

委任簽證會計師之評估

為確保簽證會計師事務所的獨立性,審計委員會係參照會計師法及會計師職業道德規範之「正直、公正客觀及獨立性」之內容制定獨立性評估表, 就會計師之獨立性、專業性及適任性評估,評估是否與本公司互為關係人、互有業務或財務利益關係等,並於109/3/18日審計委員會決議。

當年度執行情形,獨立董事對於重大議案之意見或決議結果,依證券交易法第14條之5所列事項如下:
審計委員會議日期 議案內容 審計委員會決議結果及後續
第二屆
第十四次
110/3/18
  • 本公司109年度個體財務報告及合併財務報告案
  • 本公司109年度營業報告書案
  • 本公司109年度盈餘分派案
  • 110年聘任簽證會計師獨立性及適任性之評估案
  • 民國110年度會計師審計公費案
  • 內部控制制度有效性之考核案
  • 公司章程修正案
  • 本公司106年辦理之私募普通股申請補辦公開發行及上櫃交易案
  • 擬現金增資子公司Win Semiconductors Cayman Islands Co., Ltd.案
左列議案審計委員會全體成員未表示反對或保留意見,且議案均經全體委員決議通過。
第二屆
第十五次
110/5/7
  • 本公司南部科學園區高雄路竹園區資本支出預算案
  • 擬現金增資子公司華聯生物科技股份有限公司案
第二屆
第十六次
110/8/6
  • 擬參與轉投資公司豐新一陽光能源股份有限公司2021年現金增資案
  • 擬參與關係人「聯茂電子股份有限公司」110年現金增資發行新股案
第二屆
第十七次
110/9/1
  • 擬參與關係人「聯茂電子股份有限公司」110年現金增資發行新股案
  • 擬參與投資「豐新參有限合夥」案
第二屆
第十九次
110/12/6
本公司對外背書保證案

註:除上列議案外,其他議案未經審計委員會通過,而經全體董事三分之二以上同意之議決事項:無。


獨立董事與會計師及內部稽核主管溝通情形
獨立董事與會計師及內部稽核主管溝通原則

1. 會計師透過審計委員會議,每年至少二次與獨立董事溝通,內容包含查核規劃、公司之財務狀況、重大事項、內部控制、法令修訂對公司之影響等情形。
2. 稽核主管每月透過稽核報告與獨立董事溝通;透過審計委員會議,每季至少一次報告稽核業務執行狀況。

2021年度審計委員會與會計師溝通事項
日期 溝通事項 溝通結果
2021/03/18
會計師與獨立董事溝通會議
  • 2020年度財務報表查核範圍、查核人員責任、查核發現(查核關注之事項及重大會計估計等)、獨立性。
  • 主管機關關注事項-加強評估投資循環內部控制流程
  • 重要法規更新-上市櫃公司財務報告編製能力應配合辦理事項
本次會議無意見
2021/05/07
會計師與獨立董事溝通會議
  • 2021年第一季財務報表核閱範圍、核閱人員責任、核閱發現(重大會計估計等)、獨立性
  • 重要法規更新-修正上市櫃公司財報公告申報期限、新增上市櫃公司申報年度自結財務資訊相關規定、修正特別盈餘公積提列規定
本次會議無意見
2021/08/06
會計師與獨立董事溝通會議
  • 2021年第二季財務報表核閱範圍、核閱人員責任、核閱發現(重大會計估計等)、獨立性
  • 重要法規更新-修正董事會議事辦法問答集
本次會議無意見
2021/11/05
會計師與獨立董事溝通會議
  • 2021年第三季財務報表核閱範圍、核閱人員責任、核閱發現(重大會計估計等)、獨立性
  • 年度查核規劃-查核範圍、查核團隊、查核時著重領域、查核時程表
本次會議無意見
2021年度審計委員會與稽核主管溝通事項
日期 溝通事項 溝通結果
2021/03/18
審計委員會
  • 2020年第4季稽核業務執行結果報告
  • 2021年第1季預計稽核業務重點
本次會議委員無意見
2021/05/07
審計委員會
  • 2021年第1季稽核業務執行結果報告
  • 2021年第2季預計稽核業務重點
本次會議委員無意見
2021/08/06
審計委員會
  • 2021年第2季稽核業務執行結果報告
  • 2021年第3季預計稽核業務重點
本次會議委員無意見
2021/11/05
審計委員會
  • 2021年第3季稽核業務執行結果報告
  • 2021年第4季預計稽核業務重點
  • 2022年度稽核計畫報告
本次會議委員無意見