投资人关系

审计委员会

审计委员会
  • 召集人:林锦狮
  • 委 员:李伸一
  • 委 员:陈海鸣
  • 委 员:张兆顺
审计委员会之职责
以下列事项之监督为主要目的:

一、公司财务报表之允当表达。
二、签证会计师之选(解)任及独立性与绩效。
三、公司内部控制之有效实施。
四、公司遵循相关法令及规则。
五、公司存在或潜在风险之管控。

审计委员会年度工作重点汇整如下:

一、订定或修正内部控制制度。
二、内部控制制度有效性之考核。
三、订定或修正重要管理办法或作业程序,如取得或处分资产、从事衍生性商品交易、资金贷与他人、为他人背书或提供保证之重大财务业务行为之处理程序。
四、涉及董事自身利害关系之事项。
五、重大之资产或衍生性商品交易。
六、重大之资金贷与、背书或提供保证。
七、募集、发行或私募具有股权性质之有价证券。
八、签证会计师之委任、解任或报酬。
九、财务、会计或内部稽核主管之任免。
十、财务报告。

审核财务报告

董事会造具本公司2022年度营业报告书、财务报表及盈余分派议案等,其中财务报表业经安侯建业联合会计师事务所查核完竣,并出具查核报告。 上述营业报告书、财务报表及盈余分派议案经本审计委员会查核,认为尚无不合。

考核内部控制制度有效性

内部控制制度设计及执行有效性经由各单位自行评估,由稽核单位覆核,并由审计委员会审核有效。

内部控制制度修订

各执行单位提出之相关内部控制及作业办法之修订,由审计委员会讨论通过。

委任签证会计师之评估

为确保签证会计师事务所的独立性及适任性,签证会计师并出具独立声明书及审计质量指针(AQIs)。审计委员会系参照会计师法及会计师职业道德规范之「正直、公正客观及独立性」之内容制定独立性评估表, 就会计师之独立性、专业性及适任性评估,评估是否与本公司互为关系人、互有业务或财务利益关系等,并于2022/3/18及2023/3/9审计委员会决议。

当年度执行情形,独立董事对于重大议案之意见或决议结果,依证券交易法第14条之5所列事项如下:
审计委员会议日期 议案内容 审计委员会决议结果及后续
第二届
第二十次
2022/3/18
  • 本公司2021年度个体财务报告及合并财务报告案
  • 本公司2021年度营业报告书案
  • 本公司2021年度盈余分派案
  • 2022年聘任签证会计师独立性及适任性之评估案
  • 本公司2022年度会计师公费案
  • 内部控制制度有效性之考核案
  • 修订本公司「取得或处分资产处理程序」案
左列议案审计委员会全体成员未表示反对或保留意见,且议案均经全体委员决议通过。
第二届
第二十一次
2022/5/13
  • 本公司2022年第一季合并财务报告案
  • 公司治理办法修正案
第三届
第二次
2022/8/12
  • 本公司2022年第二季合并财务报告案
  • 本公司2020年度海外第一次无担保转换公司债资金运用计划修正案
  • 授权自市场购回并注销本公司发行之海外第一次无担保转换公司债案
  • 现金增资100%子公司稳盈创业投资(股)公司、稳安投资(股)公司及稳展投资(股)公司案
第三届
第三次
2022/11/11
  • 本公司2022年第三季合并财务报告案
第三届
第四次
2022/12/30
  • 修正本公司董事会议事辧法、防范内线交易管理办法及订定风险管理政策与程序、编制永续报告书作业辧法、预先核准非确信服务作业办法案

注:除上列议案外,其他议案未经审计委员会通过,而经全体董事三分之二以上同意之议决事项:无。


独立董事与会计师及内部稽核主管沟通情形
独立董事与会计师及内部稽核主管沟通原则

1. 会计师透过单独会议,每年至少二次与独立董事沟通,内容包含查核规划、公司之财务状况、重大事项、内部控制、法令修订对公司之影响等情形。
2. 稽核主管每月透过稽核报告与独立董事沟通;透过审计委员会议,每季至少一次单独向独立董事沟通稽核业务执行状况。

2023年度审计委员会与会计师沟通事项
日期 沟通事项 沟通结果
2023/03/09
会计师与独立董事沟通会议
  • 2022年度财务报表查核范围、查核人员责任、独立性、查核发现(查核关注之事项及重大会计估计等)、查核意见类型
  • 其他注意项-重要子公司讨论事项
  • 重要法规更新-上市上柜治理实务守则、上市柜公司董事会设置及行使职权应遵循事项、上市柜公司关系人相互间财务业务相关作业、上市柜公司永续发展实务守则
本次会议无意见
2023/05/10
会计师与独立董事沟通会议
  • 2023年第一季财务报表核阅范围、核阅人员责任、独立性、核阅发现(重大会计估计等) 、核阅结论类型
  • 其他注意项-加强投资循环内部控制流程、重要子公司讨论事项
  • 重要法规更新-上市柜公司永续发展行动方案
本次会议无意见
2023/08/11
会计师与独立董事沟通会议
  • 2023年第二季财务报表核阅范围、核阅人员责任、独立性、核阅发现(重大会计估计等) 、核阅结论类型
  • 其他注意项-重要子公司讨论事项
  • 重要法规更新-国际永续揭露准则之介绍
本次会议无意见
2023/11/09
会计师与独立董事沟通会议
  • 2023年第三季财务报表核阅范围、核阅人员责任、、独立性核阅发现(重大会计估计等)、核阅结论类型
  • 其他注意项-重要子公司讨论事项
  • 年度查核规划-查核范围、查核团队、查核时着重领域、查核时程表
  • 重要法规更新-国际永续揭露准则之介绍、上市柜公司董事会设置及行使职权应遵循事项要点
  • 预告「证券交易法第四十三条之一第一项取得股份申报办法」修正草案
本次会议无意见
2023年度审计委员会与稽核主管沟通事项
日期 沟通事项 沟通结果
2023/03/09
审计委员会
  • 2022年Q4稽核结果及追踪事项
  • 2023年Q1预计稽核工作重点
本次会议委员无意见
2023/05/10
审计委员会
  • 2023年Q1稽核结果及追踪事项
  • 2023年Q2预计稽核工作重点
本次会议委员无意见
2023/08/11
审计委员会
  • 2023年Q2稽核结果及追踪事项
  • 2023年Q3预计稽核工作重点
本次会议委员无意见
2023/11/09
审计委员会
  • 2023年Q3稽核结果及追踪事项
  • 2023年Q4预计稽核工作重点
本次会议委员无意见