投资人关系

审计委员会

审计委员会
  • 召集人:林锦狮
  • 委 员:李伸一
  • 委 员:陈海鸣
审计委员会之职责
以下列事项之监督为主要目的:

一、公司财务报表之允当表达。
二、签证会计师之选(解)任及独立性与绩效。
三、公司内部控制之有效实施。
四、公司遵循相关法令及规则。
五、公司存在或潜在风险之管控。

审计委员会年度工作重点汇整如下:

一、订定或修正内部控制制度。
二、内部控制制度有效性之考核。
三、订定或修正重要管理办法或作业程序,如取得或处分资产、从事衍生性商品交易、资金贷与他人、为他人背书或提供保证之重大财务业务行为之处理程序。
四、涉及董事自身利害关系之事项。
五、重大之资产或衍生性商品交易。
六、重大之资金贷与、背书或提供保证。
七、募集、发行或私募具有股权性质之有价证券。
八、签证会计师之委任、解任或报酬。
九、财务、会计或内部稽核主管之任免。
十、财务报告。

审核财务报告

董事会造具本公司109年度营业报告书、财务报表及盈余分派议案等,其中财务报表业经安侯建业联合会计师事务所查核完竣,并出具查核报告。 上述营业报告书、财务报表及盈余分派议案经本审计委员会查核,认为尚无不合。

考核内部控制制度有效性

内部控制制度设计及执行有效性经由各单位自行评估,由稽核单位覆核,并由审计委员会审核有效。

内部控制制度修订

各执行单位提出之相关内部控制及作业办法之修订,由审计委员会讨论通过。

委任签证会计师之评估

为确保签证会计师事务所的独立性,审计委员会系参照会计师法及会计师职业道德规范之「正直、公正客观及独立性」之内容制定独立性评估表, 就会计师之独立性、专业性及适任性评估,评估是否与本公司互为关系人、互有业务或财务利益关系等,并于109/3/18日审计委员会决议。

当年度执行情形,独立董事对于重大议案之意见或决议结果,依证券交易法第14条之5所列事项如下:
审计委员会议日期 议案内容 审计委员会决议结果及后续
第二届
第十四次
110/3/18
  • 本公司109年度个体财务报告及合并财务报告案
  • 本公司109年度营业报告书案
  • 本公司109年度盈余分派案
  • 110年聘任签证会计师独立性及适任性之评估案
  • 民国110年度会计师审计公费案
  • 内部控制制度有效性之考核案
  • 公司章程修正案
  • 本公司106年办理之私募普通股申请补办公开发行及上柜交易案
  • 拟现金增资子公司Win Semiconductors Cayman Islands Co., Ltd.案
左列议案审计委员会全体成员未表示反对或保留意见,且议案均经全体委员决议通过。
第二届
第十五次
110/5/7
  • 本公司南部科学园区高雄路竹园区资本支出预算案
  • 拟现金增资子公司华联生物科技股份有限公司案
第二届
第十六次
110/8/6
  • 拟参与转投资公司丰新一阳光能源股份有限公司2021年现金增资案
  • 拟参与关系人「联茂电子股份有限公司」110年现金增资发行新股案
第二届
第十七次
110/9/1
  • 拟参与关系人「联茂电子股份有限公司」110年现金增资发行新股案
  • 拟参与投资「丰新参有限合伙」案
第二届
第十九次
110/12/6
本公司对外背书保证案

注:除上列议案外,其他议案未经审计委员会通过,而经全体董事三分之二以上同意之议决事项:无。


独立董事与会计师及内部稽核主管沟通情形
独立董事与会计师及内部稽核主管沟通原则

1. 会计师透过审计委员会议,每年至少二次与独立董事沟通,内容包含查核规划、公司之财务状况、重大事项、内部控制、法令修订对公司之影响等情形。
2. 稽核主管每月透过稽核报告与独立董事沟通;透过审计委员会议,每季至少一次报告稽核业务执行状况。

2021年度审计委员会与会计师沟通事项
日期 沟通事项 沟通结果
2021/03/18
会计师与独立董事沟通会议
  • 2020年度财务报表查核范围、查核人员责任、查核发现(查核关注之事项及重大会计估计等)、独立性。
  • 主管机关关注事项-加强评估投资循环内部控制流程
  • 重要法规更新-上市柜公司财务报告编制能力应配合办理事项
本次会议无意见
2021/05/07
会计师与独立董事沟通会议
  • 2021年第一季财务报表核阅范围、核阅人员责任、核阅发现(重大会计估计等)、独立性
  • 重要法规更新-修正证上市柜公司财报公告申报期限、新增上市柜公司申报年度自结财务信息相关规定、修正特别盈余公积提列规定
本次会议无意见
2021/08/06
会计师与独立董事沟通会议
  • 2021年第二季财务报表核阅范围、核阅人员责任、核阅发现(重大会计估计等)、独立性
  • 重要法规更新-修正董事会议事办法问答集
本次会议无意见
2021/11/05
会计师与独立董事沟通会议
  • 2021年第三季财务报表核阅范围、核阅人员责任、核阅发现(重大会计估计等)、独立性
  • 年度查核规划-查核范围、查核团队、查核时着重领域、查核时程表
本次会议无意见
2021年度审计委员会与稽核主管沟通事项
日期 沟通事项 沟通结果
2021/03/18
审计委员会
  • 2020年第4季稽核业务执行结果报告
  • 2021年第1季预计稽核业务重点
本次会议委员无意见
2021/05/07
审计委员会
  • 2021年第1季稽核业务执行结果报告
  • 2021年第2季预计稽核业务重点
本次会议委员无意见
2021/08/06
审计委员会
  • 2021年第2季稽核业务执行结果报告
  • 2021年第3季预计稽核业务重点
本次会议委员无意见
2021/11/05
审计委员会
  • 2021年第3季稽核业务执行结果报告
  • 2021年第4季预计稽核业务重点
  • 2022年度稽核计划报告
本次会议委员无意见