投资人关系

审计委员会

审计委员会
  • 召集人:林锦狮
  • 委 员:李伸一
  • 委 员:陈海鸣
审计委员会之职责

以下列事项之监督为主要目的:

一、公司财务报表之允当表达。
二、签证会计师之选(解)任及独立性与绩效。
三、公司内部控制之有效实施。
四、公司遵循相关法令及规则。
五、公司存在或潜在风险之管控。

独立董事与会计师及内部稽核主管沟通情形
独立董事与会计师及内部稽核主管沟通原则

1. 会计师透过审计委员会议,每年至少二次与独立董事沟通,内容包含查核规划、公司之财务状况、重大事项、内部控制、法令修订对公司之影响等情形。
2. 稽核主管每月透过稽核报告与独立董事沟通;透过审计委员会议,每季至少一次报告稽核业务执行状况。

2020年度审计委员会与会计师沟通事项
日期 沟通事项 沟通结果
2020/03/18
  • 2019年度财务报表查核范围、查核人员责任、查核发现(查核关注之事项及重大会计估计等)、独立性。
  • 重要法规更新-修正法定盈余公积提列基础、公开发行公司独立董事设置及应遵循事项办法
本次会议无意见
2020/05/07
  • 2020年第一季财务报表核阅范围、核阅人员责任、核阅发现(重大会计估计等)、独立性
  • 重要法规更新-修正证券发行人财务报告编制准则、修正「上市上柜公司企业社会责任实务守则」
本次会议无意见
2020/08/06
  • 2020年第二季财务报表核阅范围、核阅人员责任、核阅发现(重大会计估计等)、独立性
  • 主管机关关注事项-加强查核及核阅事项、财务报告自编主管机关审查重点
  • 重要法规更新-公开发行公司资金贷与及背书保证处理准则问答集-逾期应收帐款、独立董事问答集修正、董事会议事办法问答集修正
本次会议无意见
2020/11/06
  • 2020年第三季财务报表核阅范围、核阅人员责任、核阅发现(重大会计估计等)、独立性
  • 109年度集团查核期末沟通事项
  • 年度查核规划
  • 关键查核事项及重要查核事项说明
  • 重要法规更新-公司治理3.0-永续发展蓝图、加强揭露事项-对关联企业持股未达50%且为单一最大股东
本次会议无意见
2020年度审计委员会与稽核主管沟通事项
日期 沟通事项 沟通结果
2020/03/18
  • 2019年第4季稽核业务执行情形报告
  • 内部控制有效性之考核
  • 2020年第1季稽核计划与业务工作重点
本次会议委员无意见
2020/05/07
  • 2020年第1季稽核业务执行情形报告
  • 2020年第2季稽核工作重点
本次会议委员无意见
2020/08/06
  • 2020年第2季稽核业务执行情形报告
  • 2020年第3季稽核工作重点
本次会议委员无意见
2020/11/06
  • 2020年第3季稽核业务执行情形报告
  • 2020年第4季稽核工作重点
  • 2021年度稽核计划报告
本次会议委员无意见